Contabilitate de Trezorerie: Fișa practică

Legislația prevede două metode de gestionare a contabilității: contabilitate de contabilitate și angajament. Contabilitatea de Trezorerie se bazează pe următorul principiu: setul de încasare și plăți sunt înregistrate în contabilitate. Această metodă de contabilitate (numită și metoda de înregistrare) este, prin urmare, relativ simplă. Cu toate acestea, nu poate fi folosit de toate companiile.

Easy propune aici o foaie practică pe contabilitatea de numerar.

Contabilitate de trezorerie

Ce este contabilitatea în numerar?

contabilitate de trezorerie face Este posibil să se înregistreze contabilitatea bazată pe fluxurile de numerar. Astfel, vânzările vor fi luate în considerare la fiecare plată a unui client și a achizițiilor pentru fiecare plată a unui furnizor. Fluxurile sunt înregistrate în ziarele contabile care urmează declarației bancare și, eventual, cartea de numerar.

În ceea ce privește stocarea documentelor justificative, o soluție bună este de a efectua pentru fiecare lună Următoarele grupuri: Declarația bancară urmată de achiziționarea de facturi, vânzări și alte dovezi clasificate în ordine cronologică.

Atenție, Companiile care se încadrează în BIC și operarea pentru contabilitatea în numerar trebuie, La sfârșitul exercițiului financiar, relaționează toate creanțele care nu sunt încă încasate și datorii care nu au fost încă plătite, în conformitate cu principiul contabilității angajamentului. Astfel, bilanțul și declarația de profit și pierdere vor include aceleași sume, indiferent de metoda utilizată (contabilitate în numerar sau contabilitate de logodnă).

pentru a merge în continuare: Care sunt regulile contabilității de numerar?

Cine poate deține acumularea de numerar?

Companiile care pot aplica regulile contabilității de numerar sunt:

  • Cei care se încadrează în BIC (profituri industriale și comerciale) și care nu depășesc următoarele praguri: 818 000 de euro de excludere a impozitelor pe an pentru activități de tranzacționare și 247.000 de euro pe an pentru activitățile de servicii,
  • Cei care se încadrează în NBC (profituri necomerciale).

Pentru o prezentare completă: care companii pot deține poziții de numerar?

Care este interesul contabilitate în numerar?

Contabilitatea de trezorerie se bazează pe o operațiune foarte simplă: ar trebui înregistrată numai în timpul încasărilor și plăților anului urmând declarația bancară și, eventual, cartea de numerar. Volumul scripturilor care trebuie tratate este astfel redus și economisește timp. Această soluție permite, în general, să ușurați comisioanele contabilului.

pentru companiile BIC, acest lucru vă permite să numărați numai încasările și plățile în lecții de exerciții, fără diferențe în raport la contabilitatea angajamentului privind situațiile financiare la sfârșitul anului, deoarece creanțele și datoriile sunt atașate la acel moment. Și aici economisește timp.

Pentru o comparație completă: Care sunt avantajele și dezavantajele contabilității de numerar?

Care sunt limitele contabilității de numerar?

Compania mai puțin controlează urmărirea furnizorilor de a plăti și urmărirea reglementărilor clientului, deoarece nu va avea, de exemplu, cartea mare a terților care nu au fost scrise (Document pentru a identifica aceste elemente foarte ușor). Acest lucru poate fi problematic pentru companiile cu o activitate semnificativă care se traduce într-o facturare semnificativă și numeroase conturi de clienți și furnizori de conturi.

Mai mult, dacă punctele intermediarii sunt efectuate în cursul anului , cifrele perioadei nu vor fi relevante deoarece se bazează pe numerar.

Exemplu: Tocmai ați făcut o vânzare importantă pentru un client care nu ți-a plătit Dar achizițiile legate de această vânzare au fost deja plătite furnizorului. Cu contabilitate de numerar, aveți doar urmă de cumpărare în conturile la acea dată.

Contabilitatea de numerar arată, de asemenea, o limită de nivel de taxă: companiile care sunt calculate pe baza fluxului, deci foarte des la data facturii, nu se pot baza pe contabilitate, care este pe bani și plăți, să procedeze la declarația lor. Această remarcă conține o singură excepție: companiile BIC și desfășoară o declarație anuală de TVA, deoarece la sfârșitul anului, sunt observate creanțe și datorii.

DIV>

Share

-750×200.png” width=”750″ height=”200″ alt=”7C880F5F5F64 „>”>

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *